布拖县2022年财政决算报告

根据《中华人民共和国预算法》，需将2022年财政决算公开，现报告如下 。                       

 一、公共财政决算

（一）一般公共预算收入执行情况

2022年年初，经布拖县十四届人大第五次会议审议通过地方一般公共预算收入15920万元，实际完成17995万元。2022年全县各级积极应对宏观经济形势和结构性减税、普遍性降费等影响，依法组织财政收入。公共财政总收入实现24075万元，为预算的94.5%，增长7.0%；全县地方一般公共预算收入实现17995万元，为预算的113.0%，增长12.8%，其中：税收收入9236万元，增长2.2%；非税收入8759万元，增长26.8%，税收占比达51.3%，税收占比较去年有所下降。

（二）一般公共预算支出执行情况

2022年，全县地方一般公共预算支出295558万元，其中：一般公共服务支出完成27065万元，为全年预算的100.0%，同比下降4.8%；国防支出完成24万元，为全年预算100.0%，下降85.8%；公共安全支出完成7318万元，为全年预算84.1%，同比下降28.8%,；教育支出完成63284万元，为全年预算99.0%，同比2.5%；科学技术支出完成234万元，为全年预算100.0%，同比下降14.0%；文化体育与传媒支出完成1466万元，为全年预算100.0%，同比增长6.7%；社会保障和就业支出完成42831万元，为全年预算100.0%，同比增长16.1%；卫生健康支出完成23322万元，为全年预算的100.0%，同比增长4.6%；节能环保支出完成2709万元，为全年预算100.0%，同比增长42.7%；城乡社区支出完成2457万元，为全年预算100.0%，同比下降21.6%；农林水支出完成99611万元，为全年预算数的100.0%，同比下降1.1%；交通运输支出完成1595万元，为全年预算99.8%，同比下降28.6%；资源勘探信息等支出完成98万元，为全年预算的52.7%，同比增长2350.0%；商业服务业等支出完成569万元，为全年预算的100.0%，同比增长1678.1%；金融支出完成20万元，为全年预算的32.3%，同比下降64.3%；自然资源海洋气象等支出完成1870万元，为全年预算的100.0%，同比增长5.5%；住房保障支出完成8103万元，为全年预算的100.0%，同比下降42.4%；粮油物资储备支出完成215万元，为全年预算的100.0%，同比下降22.7%；灾害防治及应急管理支出4553万元，为全年预算的99.7%，同比下降3.1%；债务付息支出完成7551万元，为全年预算100.0%，同比增长1.6%；其他支出完成660万元，为全年预算的100.0%，同比增长11.9%，；债务发行费用支出完成3万元，为全年预算100%,同比增长200.0%。

（三）一般公共预算支出用途

2022年全县一般公共预算支出295558万元，其中： 1．机关工资福利支出22240万元，包括：工资奖金津补贴12601万元,社会保障缴费4895万元，住房公积金2130万元，其他工资福利支出2614万元。2．对事业单位经常性补助75711万元，包括:工资福利支出49508万元、商品和服务支出26203万元。3．机关商品和服务支出87990万元，包括：办公、水电、差旅、印刷、物管费、劳务费、委托业务费、专用材料费、维修维护经费、会议和培训经费、工会及福利经费、公务用车运行维护费及其他交通费用、公务接待费、其他商品服务支出等。4．对个人和家庭的补助支出63096万元，包括：社会福利和救助41825万元，助学金42万元，个人农业生产补贴8794万元，离退休费164万元，其他对个人和家庭补助12271万元。5．资本性支出7616万元，包括：房屋建筑物购建1003万元，基础设施建设8938万元, 设备购置179万元，土地拆迁补偿和安置支出870万元，其他资本性支出7477万元。6.对企业补助417万元。7.对社会保险基金补助3067万元。8．债务付息及债务发行费用7554万元。9．其他支出16705万元。

（四）2022年三公经费支出情况

2022年三公经费支出1415万元，比上年减少1014万元，下降41.7%。其中：公务用车运行维护费1114万元、公务用车购置费0万元（保有量201辆），比上年增加480万元，公务用车运行维护费减少233万元，增长17.3%；公务接待费302万元，比上年减少299万元；因公出国费无。

（五）公共财政收支平衡情况

2022年全年一般公共预算收支实现平衡，具体情况如下：上年结余5624万元，预算稳定调节基金1444万元，地方公共预算收入17995万元，债务转贷收入3223万元，上级补助收入269501万元，接收其他地区援助收入7000万元，收入总计304787万元。一般公共预算支出295558万元，转移性支出专项上解3568万元，债务还本支出2811万元，补充预算稳定调节基金2075万元，专项转移支付结转下年775万元。

（六）上级转移支付和专项资金情况

全县上级补助收入269501万元。其中：增值税税收返还收入171万元，所得税基数返还-33万元，成品油价格和税费改革税收返还收入330万元，增值税“五五分享”税收返还收入343万元，其他返还性收入-15万元，体制补助3585万元，均衡性转移支付56011万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入20413万元，结算补助14976万元，企业事业单位划转补助收入5万元，重点生态功能转移支付补助9843万元，固定数额补助13701万元，民族地区转移支付5677万元，欠发达地区转移支付收入55117万元，公共安全共同财政事权转移支付收入850万元，教育共同财政事权转移支付收入19138万元，科学技术共同财政事权转移支付收入38万元，文化体育旅游与传媒共同财政事权转移支付收入499万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入22594万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入3720万元，节能环保共同财政事权转移支付收入1684万元，农林水共同财政事权转移支付收入11748万元，交通运输共同财政事权转移支付收入2222万元，自然资源海洋气象等共同财政事权转移支付收入69万元，住房保障共同财政事权转移支付收入1326万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入109万元，增值税留抵退税转移支付收入241万元，其他退税减税降费转移支付收入168万元，补充县区财力转移支付收入10856万元，其他一般性转移支付收入1352万元，专项转移支付收入12763万元。

二、政府性基金决算

2022年全县政府性基金收入为4950万元，政府性基金支出为18026万元。

2022年全年政府性基金预算收支实现平衡，具体情况如下：上年结余1065万元，政府性基金收入4950万元，上级下达专项补助2458万元，合计20473万元；政府性基金支出18026万元，债务还本支出511万元，结转下年1936万元，合计20473万元。

三、国有资本经营决算

2022年，国有资金经营预算收入为0万元，支出为0万元。

2022年国有资本经营预算收支实现平衡，具体情况如下：国有资金经营预算上级补助收入6万元；国有资本经营预算年终结余6万元。

四、社保基金决算

2022年全县社会保险基金收入2845万元，支出14863万元，累计结余-12018万元，滚存结余45.55万元。

由于我县城镇职工基本医疗保险基金、城乡居民医疗保险基金均由州级统筹，预算由州级统一编制，以上所有数据均为城乡居民基本养老保险基金数。

五、2022年地方政府债务执行情况

1．债务限额情况

2022年，经省、州政府批准，我县2022年政府债务限额为223969万元，其中：一般债务限额为210800万元、专项债务限额为13169万元。

2．地方政府债务举借规模及使用情况

2022年，省、州政府代为举借并转贷我县地方政府债券15223万元，其中：新增债券12412万元,再融资债券2811万元。

新增一般债券资金412万元用于布拖县2022年地质灾害综合治理工程；新增专项债券资金12000万元，其中布拖县滨河新区棚户区改造项目（一期）7700万元、布拖县城区综合管线建设项目4300万元。

3．地方政府债务余额

2022年末，我县地方政府债务余额为222277.4万元，其中：一般债务209619.4万元、专项债务12658万元。全县债务余额距债务限额尚有1691.6万元的空间，债务风险处于可控范围。

2022年全县再融资债券2811万元用于偿还到期政府债劵资金。

六、2022年预算执行有关事项报告

1.上级转移支付补助情况。2022年，全县共争取到位上级财政各类资金269501万元，比上年减少3765万元，下降1.4%。主要转移支付项目有:返还性补助796万元，与上年持平;一般性转移支付补助229099万元，同比上升11.7%，增加26843万元；增加主要原因为体制补助收入按贯例增长5%、均衡性转移支付收入增长11.6%、县级基本财力奖补资金增长11.1%；贫困地区转移支付收入下降4.9%，其他一般性转移支付收入下降46.2%；同时变更并新增行业转移支付收入为行业共同财政事权转移支付收入(公共安全、教育、文旅传媒、社保、卫生健康、节能环保、农林水、交通、住房保障等行业共同财政事权转移收入都有不同程度增长);专项转移支付43371万元，减少30608万元，同比下降70.6%，下降原因为国家开始逐步将专项转移支付收入过渡为共同财政事权一般性转移支付收入;债券转贷收入8165万元，同比下降153.3%，减少4942万元。政府性基金上级补助1083万元，增加1375万元，同比增长127.0%。上级补助规模的增加，保障了县级政府提供基本公共服务，同时也保障了乡村振兴项目支出。

2.预算变动调整情况。在预算执行过程中，随着中央省州转移支付以及政府债券等资金的陆续到位，经人大常委会批准调整预算后，由于年终结算后财政平衡的需要，财政收支仍出现了变动。经省州县年终结算后，省州财政最终批复2022年全县一般公共财政预算收支，其中：一般公共预算收入17995万元，上级补助收入269501万元，债务转贷收入3223万元，上年结余5624万元，动用预算稳定调节基金1444万元，接收其他地区援助收入7000万元，收入合计304787万元;一般公共预算支出为295558万元，债务还本支出2811万元，专项上解支出3568万元，安排预算稳定调节基金2075万元，年终预算结余775万元。

3.盘活财政存量资金执行情况。2022年度继续常态化盘活财政存量资金，按照上级财政要求进一步搞好财政存量资金清理盘活及处置工作，清理并收回单位大平台及基本户存量资金30596万元，纳入政府预算统筹安排30269万元，结余327万元。盘活存量资金均按程序报批后进行支出分配，主要按照县委县政府决策安排用于全县各乡镇各部门服务和脱贫攻坚项目建设，有效缓解了当年财政支出压力。

 4.统筹整合涉农资金及执行情况

扎实开展涉农资金统筹整合使用工作，2022年统筹整合涉农资金52,812.62万元，主要用于农村交通、安全住房建设、水利建设、产业发展等。截止12月底，部门完成支出52,723.9万元，进度为99.66%。

5. 财政衔接资金执行情况

2022年四级财政衔接资金65,942.35万元：中央47,470.62万元，省级7,447万元，州级3,018万元，县级8,000万元。截止12月底，部门完成支出65,442.35万元，进度为99.24%。   

6.五项费用执行。2022年三公经费支出2429万元，比上年减少108万元，下降4.45%。其中：公务用车运行维护费1347万元、公务用车购置费480万元（保有量201辆），比上年增加154万元，主要是公务用车购置经费增加17万元，公务用车运行维护费增加137万元，增长8.16%；公务接待费601万元，比上年减少230万元；因公出国费无。

会议费支出264万元，比上年增加95万元，增长56.21%。培训费支出837万元，比上年减少27万元，降低3.12%。

7.公务卡执行情况

2022年全县开卡张数为1004张，公务卡还款额度284万元。

8.人大决议和审计意见落实情况。2022年，财政部门积极主动按照县人大决议和审计建议，及时整改工作中存在的问题，不断推进财政各项改革，财政保障能力和资金使用绩效不断提高。继续深化部门预算、非税收入征管和政府采购制度改革;稳步推进国库集中支付改革，健全完善公务卡制度，扎实推进预算执行动态监控机制建设;继续深化国有资产管理，推进资产管理和预算管理有机结合;全面推进预算绩效管理，开展对重点民生工程实施绩效评价，提高财政资金使用效益;规范政府债务管理，深化政府性债务的限额审批制度。对照县审计局出具的2022年财政预算执行审计报告，县财政局召开了专题会议，研究整改措施，一是有效提高预算编制的科学性，二是加快项目资金支出进度，及时下达上级转移支付资金，督促预算单位加快资金支付进度，保证财政资金发挥使用效益。三是及时清理暂付款，四是应缴非税收入未及时缴库，五是加强政府债务管理。对这些问题，我们将在今年预算执行和编制明年预算工作中认真研究改进，切实督促整改，努力加以解决，及时将当年实现的收入缴入金库；科学强化绩效导向，进一步加强项目支出预算绩效管理。

七、2022年预算执行效果

1. 民生支出得到有力有效保障。2022年全县民生支出累计实现207361万元，占一般公共预算支出的70.15%（其中：30件民生实事总支出20403万元）。全县坚持公共财政取之于民、用之于民，优化结构、足额预算，强化保障、加快支出，有力保障了民生工程实施和政策性增资兑现，促进了社会事业发展，其中：教育支出61713万元、下降20.30%，文化旅游体育与传媒支出1374万元、下降58.38%，社会保障和就业36908万元、增长2.13%，卫生健康支出22289万元、下降13.23%，节能环保支出1864万元、下降66.49%，灾害防治及应急管理支出4123万元、增长26.35%。

2.重点工作保障有力。大力优化财政支出结构，坚决压减一般性支出，确保疫情防控、脱贫攻坚、“三保”等重点领域支出得到有力保障。全力支持抗击新冠肺炎疫情，森林草原防灭火等县域重点工作。采取“急事急办、特事特办”的原则，充分发挥财政资金保障职能作用，2022年全县投入疫情防控资金1351万元。森林草原防灭火资金6477万元（用于防灭火通道、瞭望台、停机坪、天网监控、水利基础设施等设施建设，采购相关装备和保障人员经费，并开辟资金拨付“绿色通道”，简化拨付流程，确保有关重点工作顺利开展。

3.强化政府债务管理，积极防范财政风险。及时有效维护债务系统，随时掌握全县政府性债务总量、结构、性质以及变动情况，强化政府性债务管理，积极防范和化解财政风险。全县2022年末县政府债务实际余额210376万元，2022年新增一般债券8165万元，偿还本年地方政府债务本金5167万元，2022年末实际债务余额207,379万元，距2022年地方政府债务限额211925万元尚有1549万元的举债空间，债务风险继续处于可控范围。

4.财政评审工作开展情况

2022年我县共委托凉山州财政投资评审中心预算评审48个项目，累计送审金额102361万元，评审定案金额91029万元，审减额11331万元，审减率达到11.07%。

5.预算绩效工作开展情况

2022年根据省级预算绩效管理工作实施方案、预算绩效结果应用办法等11项制度办法，与预算股、资金管理股室积极协调配合，共同细化制定本级预算绩效管理操作方案等制度办法。继续推进财政支出绩效评价工作，逐步健全财政绩效评价体系。按照绩效目标全过程的管理要求，部门预算实行项目支出按额度总控，按照厉行节约、从严从紧的要求和项目零基预算的原则，把握轻重缓急合理编制项目支出预算，并切实落实到具体项目，从严控制非急需、非刚性支出、削减低效无效支出，各相关业务股室在“一上”期间经过绩效目标会审。并将“二上”数据报各业务主管股室，各业务主管股室对“二上”数据进行审核,待人大批复县级部门预算及绩效目标后，严格按照批复的预算执行，加强财务管理，严肃财经纪律，确保资金安全，提高资金使用绩效，并与部门预算同步向社会公开。

2022年，在县委县政府和有关部门的大力支持下，财政部门勇于担当，奋力拼搏，2022年财政工作成效明显，预算执行总体良好。但也还存在隐忧和压力，一是财源结构单一，收入难以保持平稳可持续增长;二是刚性支出压力不断加大，收入的增长远远不能满足支出的增长需求，财政预算平衡难度较大。