布拖县2020年财政决算报告

 一、公共财政决算

（一）一般公共预算收入执行情况

2020年年初，经布拖县十四届人大第五次会议审议通过地方一般公共预算收入13,087万元，实际完成13,992万元。2020年全县各级积极应对宏观经济形势和结构性减税、普遍性降费等影响，依法组织财政收入。公共财政总收入实现23,079万元，为预算的125. 9%，增长32.4%；全县地方一般公共预算收入实现13,992万元，为预算的106.9%，增长12.3%（增长率居全州第4位），其中：税收收入10,400万元，增长85.7%；非税收入3,592万元，下降47.7%，税收占比达74.3%（税收占比居全州第7位），收入结构进一步优化。

（二）一般公共预算支出执行情况

2020年，全县地方一般公共预算支出405,585万元，其中：一般公共服务支出完成27,943万元，为全年预算的98.24%，同比增长23.37%；国防支出完成194万元，为全年预算100%，同比增长470%；公共安全支出完成12,861万元，为全年预算100%，同比增长50%,；教育支出完成77,423万元，为全年预算100%，同比增长2%；科学技术支出完成405万元，为全年预算100%，同比增长2.79%；文化体育与传媒支出完成3,300万元，为全年预算100%，同比增长24.95%；社会保障和就业支出完成36,120万元，为全年预算100%，同比增长26.83%；卫生健康支出完成25,736万元，为全年预算的97.68%，同比增长7%；节能环保支出完成5,562万元，为全年预算100%，同比增长68.49%；城乡社区支出完成1,968万元，为全年预算90.77%，同比下降15.39%；农林水支出完成182,096万元，为全年预算数的99.97%，同比下降25.08%；交通运输支出完成6,163万元，为全年预算100%，同比增长6.46%；资源勘探信息等支出完成798万元，为全年预算的100%，同比增长486.76%；商业服务业等支出完成878万元，为全年预算的100%，同比下降17.09%；金融支出完成133万元，为全年预算的99.25%，同比增长411.54%；自然资源海洋气象等支出完成2,390万元，为全年预算的100%，同比增长6.79%；住房保障支出完成5,595万元，为全年预算的100%，同比下降44.61%；粮油物资储备支出完成828万元，为全年预算的100%，同比增长258.44%；灾害防治及应急管理支出3,720万元，为全年预算的100%，同比增长231.55%；债务付息支出完成7,205万元，为全年预算100%，同比增长71.63%；其他支出完成4,257万元，为全年预算的100%，同比增长407.38%，；债务发行费用支出完成10万元，为全年预算100%,同比下降92%。

（三）一般公共预算支出用途

2020年全县一般公共预算支出405,585万元，其中： 1．机关工资福利支出19,160万元，包括：工资奖金津补贴12,195万元,社会保障缴费3,709万元，住房公积金1,661万元，其他工资福利支出1,595万元。2．对事业单位经常性补助80,339万元，包括:工资福利支出39,142万元、商品和服务支出32,322万元、其他对事业单位补助8,875万元。3．机关商品和服务支出151,473万元，包括：办公、水电、差旅、印刷、物管费、劳务费、委托业务费、专用材料费、维修维护经费、会议和培训经费、工会及福利经费、公务用车运行维护费及其他交通费用、公务接待费万元、其他商品服务支出等。4．对个人和家庭的补助支出42,108万元，包括：社会福利和救助32,968万元，助学金364万元，其他对个人和家庭补助8,776万元。5．资本性支出92,113万元，包括：房屋建筑物购建32,946万元，基础设施建设9,320万元, 公务用车购置443万元，其他资本性支出49,404万元。6．对事业单位资本性补助3,296万元。7．对企事业单位的资本性补助8万元。8.对企业补助2,452万元。9.对社会保险基金补助3,014万元。10．债务付息及债务发行费用7,215万元。11．其他支出4,407万元。

（四）2020年三公经费支出情况

2020年三公经费支出2,537万元，比上年增加497万元，增加11.8%。其中：公务用车运行维护费1,210万元、公务用车购置费497万元（保有量150辆），比上年增加400万元，主要是公务用车购置经费增加497万元，公务用车运行维护费减少97万元，下降30.6%；公务接待费831万元，比上年增加97万元，主要是2020年脱贫收官之年，各级媒体和省州督战组及检查组的增多，导致公务接待费增加，增加13.3%；因公出国费无。

（五）公共财政收支平衡情况

2020年全年一般公共预算收支实现平衡，具体情况如下：上年结余402万元，预算稳定调节基金3,127万元，政府性基金调入一般公共预算185万元，地方公共预算收入13,992万元，债务转贷收入9,188万元（新增债券6,377万元，置换债券2,811万元），上级补助收入387,176万元，收入总计414,070万元。一般公共预算支出405,585万元，转移性支出专项上解658万元，债务还本支出2,811万元，补充预算稳定调节基金1,549万元，专项转移支付结转下年3,467万元。

（六）上级转移支付和专项资金情况

全县上级补助收入387,176万元。其中：增值税税收返还收入171万元，所得税基数返还-33万元，成品油价格和税费改革税收返还收入330万元，增值税“五五分享”税收返还收入343万元，其他返还性收入-15万元，体制补助3,251万元，均衡性转移支付48,611万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入27,779万元，结算补助24,721万元，企业事业单位划转补助收入5万元，重点生态功能转移支付补助7,311万元，固定数额补助10,581万元，民族地区转移支付4,899万元，贫困地区转移支付收入85,486万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1,681万元，教育共同财政事权转移支付收入21,964万元，科学技术共同财政事权转移支付收入31万元，文化体育旅游与传媒共同财政事权转移支付收入1,465万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入19,610万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入5,315万元，节能环保共同财政事权转移支付收入3,221万元，农林水共同财政事权转移支付收入13,137万元，交通运输共同财政事权转移支付收入2,839万元，住房保障共同财政事权转移支付收入346万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入502万元，其他一般性转移支付收入58,218万元，专项转移支付收入45,407万元。

二、政府性基金决算

2020年全县政府性基金收入为9,625万元，比年初预算减少13,575万元，减少58.5%，政府性基金支出为13,102万元。

2020年全年政府性基金预算收支实现平衡，具体情况如下：上年结余252万元，政府性基金收入9,625万元，上级下达专项补助3,981万元（其中抗疫特别国债3,230万元），合计13,858万元；调入一般公共预算185万元，债务还本支出511万元，政府性基金支出13,102万元，结转下年60万元，合计13,858万元。

三、国有资本经营决算

2020年，按《四川省国有资本经营预算管理办法》之规定，我县两家国有企业（布拖县自来水有限责任公司和布拖县粮油购销公司）均为微利或亏损企业，经提请布拖县十四届人大五次会议审议通过我县国有资本经营预算为零预算。2020年决算为零。

四、社保基金决算

2020年全县社会保险基金收入3,604万元，支出2,022万元，累计结余9,878万元。

由于我县城镇职工基本医疗保险基金、城乡居民医疗保险基金均由州级统筹，预算由州级统一编制，以上所有数据均为城乡居民基本养老保险基金数。

五、2020年地方政府债务执行情况

1．债务限额情况

2020年，经省、州政府批准，我县2020年政府债务限额为209,525万元，其中：一般债务限额为207,845万元、专项债务限额为1,680万元。

2．地方政府债务举借规模及使用情况

2020年，省、州政府代为举借并转贷我县地方政府债券12,418万元，其中：新增债券6,377万元、抗疫特别国债3,230万元、再融资债券2,811万元。

新增债劵6377万元用于购置六件套1,952万元、义务教育有保障集中安置点学校建设1,998万元、火烈乡集中安置点建设50万元、公办幼儿园建设2,377万元。

3．地方政府债务余额

2020年末，我县地方政府债务余额为207,379万元，其中：一般债务206,210万元、专项债务1,169万元。全县债务余额距债务限额尚有2,146万元的空间，债务风险处于可控范围。

2020年全县再融资债券2,811万元用于偿还到期政府债劵资金，全年一般债劵付息金额为7,205万元。

六、2020年预算执行有关事项报告

1.上级转移支付补助情况。2020年，全县共争取到位上级财政各类资金387,176万元，比上年增加77,502万元，增长25.02%。主要转移支付项目有:返还性补助796万元，与上年持平;一般性转移支付补助340,973万元，同比增长30.48%，增加79,660万元；增长原因主要在于国家加大一般转移支付投入力度，其中体制补助收入按贯例增长5%、均衡性转移支付收入增长16.72%、县级基本财力奖补资金增长54.65%；贫困地区转移支付收入增长29.9%，其他一般性转移支付收入增长110.43%；同时变更并新增行业转移支付收入为行业共同财政事权转移支付收入(公共安全、教育、文旅传媒、社保、卫生健康、节能环保、农林水、交通、住房保障等行业共同财政事权转移收入都有不同程度增长);专项转移支付45,407万元，减少2,158万元，同比下降4.5%，国家开始逐步将专项转移支付收入过渡为共同财政事权一般性转移支付收入;债券转贷收入9,188万元，同比下降91.8%，减少104,038万元，除置换债券2,811万元用于偿还到期政府债券本金外，新增转贷收入6,377万元一般债券用于脱贫攻坚项目建设。政府性基金上级补助3,981万元，增加2,950万元，同比增长28.6%。上级补助规模的持续加大，使县级政府提供基本公共服务能力进一步提高，同时也保障了脱贫攻坚项目支出。

2.预算变动调整情况。在预算执行过程中，随着省州转移支付以及政府债券等资金的陆续到位，经十四届人大常委会第29次会议批准调整预算后，由于年终结算后财政平衡的需要，财政收支仍出现了变动。决算批复较报告十四届人大第六次会议预算收支执行数还存在微小变动，经省州县年终结算后，省州财政最终批复2020年全县一般公共财政预算收支，其中：一般公共预算收入13,992万元，上级补助收入387,176万元，债务转贷收入9,188万元，政府性基金调入一般公共预算185万元，上年结余402万元，动用预算稳定调节基金3,127万元，收入合计414,070万元;一般公共预算支出为405,585万元，债务还本支出2,811万元，专项上解支出658万元，安排预算稳定调节基金1,549万元，年终预算结余3,467万元。

3.盘活财政存量资金执行情况。2020年度继续常态化盘活财政存量资金，按照上级财政要求进一步搞好财政存量资金清理盘活及处置工作，清理并收回单位大平台及基本户存量资金70,663万元，上年结余5,202万元。按原用途安排15,603万元，纳入政府预算统筹安排60,262万元。盘活存量资金均按程序报批后进行支出分配，主要按照县委县政府决策安排用于全县各乡镇各部门服务和脱贫攻坚项目建设，有效缓解了当年财政支出压力。

4.统筹整合涉农资金及执行情况。继续贯彻落实《中共中央国务院关于打赢脱贫攻坚战的决定》，优化财政涉农资金供给机制，进一步提高资金使用效益，保障贫困县集中资源打赢脱贫攻坚战，自2016年开展贫困县统筹整合使用财政涉农资金试点工作以来，县财政局、县扶贫和移民工作局按照中央、省、州、县有关贫困县涉农资金统筹整合使用试点的相关政策，认真开展我县涉农资金统筹整合使用工作，将纳入整合范围内的资金进行逐一梳理，提高计划整合资金规模，做到“应整尽整”，将整合资金集中用于贫困村、贫困农户农业生产发展和基础设施建设。根据脱贫攻坚实际需要，尽可能将纳入整合范围的各类资金在“大类间打通”、“跨类别使用”，推动实质性整合工作的开展。

资金统筹整合使用情况： 2020年统筹整合涉农资金88,498.85万元，安排农业生产发展17,409.21万，农村基础设施建设71,089.64万元。部门当年支出85,613.63万元，支出进度为96.74%。）

5. 2020年预算下达“19+5”扶贫专项资金212,101万元，当年拨付198,716万元，支出进度为93.69%。

安排农业产业扶贫4,331万元，当年支出1,146万元，进度为26.46%；安排商务扶贫700万元，当年支出500万元，进度为71.43%；安排文化扶贫专项1,000万元，当年支出434万元，进度为43.38%；安排生态建设扶贫3,676万元，当年支出3,635万元，进度为98.88%；安排社会保障扶贫725万元，当年支出720万元，进度为99.31%；安排教育扶贫21,353万元，当年支出17,506万元，进度为81.98%；安排健康扶贫2,874万元，当年支出2,768万元，进度为96.32%；安排交通建设扶贫2,327万元，当年支出1248万元，进度为53.63万元；安排水利建设扶贫3,751万元，当年支出3,275万元，进度为87.31%；安排财政扶贫171,363万元，当年支出167,933万元，进度为98%。

6. 财政专项扶贫资金

2020年预算下达财政专项扶贫资金69,139万元：中央69,742万元，省级15,899万元，州级2,498万元，县级8,000万元。安排农业生产发展22,901.21万元，农村基础设施建设73,237.79万元。部门当年支出92,738.92万元，支出进度为96.46%。

7.补充四项基金规模、加强宣传、管理和使用工作

2020年布拖县委、县政府高度重视，贯彻落实全省、全州四项扶贫基金会议精神，对我县的四项基金进行调整补充，做实基金规模。

（1）教育和卫生扶贫救助基金。教育救助基金规模为500万元，卫生救助基金规模为500万元。截止2020年12月，县财政局累计补充教育救助基金212.23万元，全县累计发放教育救助基金664.1万元，惠及贫困人口5247人次，累计补充卫生救助基金658.6万元，共发放卫生救助基金1,110.7万元，惠及贫困人口23125人次。

（2）贫困村产业扶持基金。我县163个贫困村的产业扶持基金每村50万元， 27个非贫困村每村建立10万元的产业扶持基金，全县产业扶持基金规模达到8,420万元。截止2020年12月，全县产业扶持基金发放7,772.08万元，惠及贫困人口16467户。

（3）扶贫小额信贷分险基金。2016年建立了扶贫小额信贷分险基金，该基金由县政府与合作银行签订合作协议后，专户存储，专户管理，规模为2,990万元，截止2020年12月，全县共发放扶贫小额信用贷款19,767.95万元，惠及贫困人口6306户。

补充完善四项扶贫基金规模后，我县分别制定了各项基金的管理办法，并层层开展培训、宣传，但基金使用率低的问题依然存在，特别是产业扶持基金和扶贫小额信贷方面，主要存在贫困户怕损失，乡村干部怕担责的思想。下一步，县财政将联合各基金主管部门加强宣传、督促指导，充分调动贫困群众脱贫致富的内生动力，用好四项扶贫基金，发挥四项基金在脱贫攻坚中的积极作用。

8.五项费用执行。2020年三公经费支出2,537万元，比上年增加497万元，增加11.8%。其中：公务用车运行维护费1,210万元、公务用车购置费497万元（保有量150辆），比上年增加400万元，主要是公务用车购置经费增加497万元，公务用车运行维护费减少97万元，下降30.6%；公务接待费831万元，比上年增加97万元，主要是2020年脱贫收官之年，各级媒体和省州督战组及检查组的增多，导致公务接待费增加，增加13.3%；因公出国费无。会议费支出169万元，比上年减少170万元，降低51.38%。培训费支出864万元，比上年减少873万元，降低50.26%。

9.公务卡执行情况

2020年全县开卡张数为911张，公务卡还款额度179.62万元。

10.人大决议和审计意见落实情况。2020年，财政部门积极主动按照县人大决议和审计建议，及时整改工作中存在的问题，不断推进财政各项改革，财政保障能力和资金使用绩效不断提高。继续深化部门预算、非税收入征管和政府采购制度改革;稳步推进国库集中支付改革，健全完善公务卡制度，扎实推进预算执行动态监控机制建设;继续深化国有资产管理，推进资产管理和预算管理有机结合;全面推进预算绩效管理，开展对重点民生工程实施绩效评价，提高财政资金使用效益;规范政府债务管理，深化政府性债务的限额审批制度。对照县审计局出具的2020年财政预算执行审计报告，县财政局召开了专题会议，研究整改措施，一是有效提高预算编制的科学性，二是加快项目资金支出进度，及时下达上级转移支付资金，督促预算单位加快资金支付进度，保证财政资金发挥使用效益。三是及时清理暂付款，四是应缴非税收入未及时缴库，五是加强政府债务管理。对这些问题，我们将在今年预算执行和编制明年预算工作中认真研究改进，切实督促整改，努力加以解决，及时将当年实现的收入缴入金库；科学强化绩效导向，进一步加强项目支出预算绩效管理。

七、2020年预算执行效果

1. 民生支出得到有力有效保障。2020年全县民生支出累计实现284,518万元，占一般公共预算支出的70.15%（其中：30件民生实事总支出22,624万元）。全县坚持公共财政取之于民、用之于民，优化结构、足额预算，强化保障、加快支出，有力保障了民生工程实施和政策性增资兑现，促进了社会事业发展，其中：教育支出77,423万元、增长2.1%，文化旅游体育与传媒支出3,300万元、增长25%，社会保障和就业36,120万元、增长26.8%，卫生健康支出25,736万元、增长7%，节能环保支出5,562万元、增长68.5%，灾害防治及应急管理支出3,720万元、增长231.6%。

2.强化脱贫攻坚资金筹措使用。全县投入212,101万元，增长27.6%，支持“15+3”扶贫专项计划实施；扎实开展涉农资金统筹整合使用工作，统筹整合使用财政涉农资金88,499万元，主要用于农村交通、安全住房建设、水利建设、产业发展等；“四项扶贫基金”全域建立、规范运行，2020年底基金规模累计达13,280万元，资助贫困家庭学生5,247人就学、贫困人口23,125人就医，支持6,306户贫困户获得扶贫小额信用贷款19,768万元，为16,467名贫困群众提供产业扶持基金7,886万元；全面加强扶贫资金监管，加快扶贫资金拨付，确保资金使用规范、廉洁、有效。

3.重点工作保障有力。大力优化财政支出结构，坚决压减一般性支出，确保疫情防控、脱贫攻坚、“三保”等重点领域支出得到有力保障。积极筹措投入资金9,539万元，全力支持抗击新冠肺炎疫情，森林草原防灭火等县域重点工作。采取“急事急办、特事特办”的原则，充分发挥财政资金保障职能作用，2020年全县投入疫情防控资金2,605万元（其中：用于防控设备和物资200万元，重症病区、发热门诊改造等基建支出1,330万元，公共卫生服务体系建设492万元、其他支出583万元（含核酸实验室建设250万元））。森林草原防灭火资金6,934万元（用于防灭火通道、瞭望台、停机坪、天网监控、水利基础设施等设施建设，采购相关装备和保障人员经费，并开辟资金拨付“绿色通道”，简化拨付流程，确保有关重点工作顺利开展。

4.强化政府债务管理，积极防范财政风险。及时有效维护债务系统，随时掌握全县政府性债务总量、结构、性质以及变动情况，强化政府性债务管理，积极防范和化解财政风险。全县2020年末县政府债务实际余额207,379万元，2020年新增一般债券9,188万元(新增债券6,377万元，置换债券2,811万元)，偿还本年地方政府债务本金2,811万元，2020年末实际债务余额207,379万元，距2020年地方政府债务限额209,525万元尚有2,146万元的举债空间，债务风险继续处于可控范围。

5.财政评审工作开展情况

2020年我县共委托凉山州财政投资评审中心预算评审81个项目，累计送审金额470,514.12万元，评审定案金额387,436.52万元，审减额83,077.60万元，审减率达到17.65%,（其中EPC安全住房送审金额411,210.77万元，审定案金额331,196.53万元，审减额80,014.24万元，审减率达到19.46%）。

6.预算绩效工作开展情况

2020年根据省级预算绩效管理工作实施方案、预算绩效结果应用办法等11项制度办法，与预算股、资金管理股室积极协调配合，共同细化制定本级预算绩效管理操作方案等制度办法。继续推进财政支出绩效评价工作，逐步健全财政绩效评价体系。按照绩效目标全过程的管理要求，部门预算实行项目支出按额度总控，按照厉行节约、从严从紧的要求和项目零基预算的原则，把握轻重缓急合理编制项目支出预算，并切实落实到具体项目，从严控制非急需、非刚性支出、削减低效无效支出，各相关业务股室在“一上”期间经过绩效目标会审。并将“二上”数据报各业务主管股室，各业务主管股室对“二上”数据进行审核,待人大批复县级部门预算及绩效目标后，严格按照批复的预算执行，加强财务管理，严肃财经纪律，确保资金安全，提高资金使用绩效，并与部门预算同步向社会公开。

2020年，在县委县政府和有关部门的大力支持下，财政部门勇于担当，奋力拼搏，2020年财政工作成效明显，预算执行总体良好。但也还存在隐忧和压力，一是财源结构单一，收入难以保持平稳可持续增长;二是刚性支出压力不断加大，收入的增长远远不能满足支出的增长需求，财政预算平衡难度较大。