布拖县财政局

关于2023年布拖县本级财政决算的报告

 一、公共财政决算

（一）一般公共预算收入执行情况

2023年年初，经布拖县十五届人大第一次会议审议通过地方一般公共预算收入20000万元，实际完成20482万元。2023年全县各级积极应对宏观经济形势和结构性减税、普遍性降费等影响，依法组织财政收入。公共财政总收入实现26129万元，为预算的83.3%，增长8.5%；全县地方一般公共预算收入实现20482万元，为预算的102.4%，增长13.8%，其中：税收收入9711万元，增长5.1%；非税收入10771万元，增长23.0%，税收占比达47.4%，税收占比较去年有所下降。

（二）一般公共预算支出执行情况

2023年，全县地方一般公共预算支出300412万元，其中：一般公共服务支出完成18219万元，为全年预算的69.9%，同比下降32.7%；国防支出完成24万元，为全年预算58.5%，同比持平；公共安全支出完成10117万元，为全年预算100.0%，同比增长38.2%,；教育支出完成67725万元，为全年预算100.0%，同比7.0%；科学技术支出完成420万元，为全年预算97.9%，同比增长79.7%；文化体育与传媒支出完成1668万元，为全年预算100.0%，同比增长13.7%；社会保障和就业支出完成42227万元，为全年预算100.0%，同比下降1.5%；卫生健康支出完成22386万元，为全年预算的98.1%，同比下降4.0%；节能环保支出完成5166万元，为全年预算69.8%，同比增长90.7%；城乡社区支出完成1471万元，为全年预算55.3%，同比下降40.1%；农林水支出完成99751万元，为全年预算数的99.9%，同比增长0.1%；交通运输支出完成2909万元，为全年预算96.4%，同比增长82.4%；资源勘探信息等支出完成30万元，为全年预算的100.0%，同比下降69.4%；商业服务业等支出完成465万元，为全年预算的100.0%，同比下降18.3%；金融支出完成126万元，为全年预算的100.0%，同比增长530.0%；自然资源海洋气象等支出完成1550万元，为全年预算的96.6%，同比下降17.1%；住房保障支出完成10691万元，为全年预算的74.4%，同比增长32.0%；粮油物资储备支出完成194万元，为全年预算的100.0%，同比下降9.3%；灾害防治及应急管理支出6760万元，为全年预算的100.0%，同比增长48.5%；债务付息支出完成7558万元，为全年预算100.0%，同比增长0.1%；其他支出完成925万元，为全年预算的100.0%，同比增长40.2%，；债务发行费用支出完成30万元，为全年预算100%,同比增长900.0%。

（三）一般公共预算支出用途

2023年全县一般公共预算支出300412万元，其中： 1．机关工资福利支出29927万元，包括：工资奖金津补贴18540万元,社会保障缴费5905万元，住房公积金2142万元，其他工资福利支出3340万元。2．对事业单位经常性补助106895万元，包括:工资福利支出67124万元、商品和服务支出39771万元。3．机关商品和服务支出72217万元，包括：办公费4531万元、会议费94万元、培训费239万元、专用材料购置费935万元、委托业务费1367万元、维修维护经费254万元、其他商品服务支出64797万元（包括“三公”经费、差旅费、电费、水费、福利费、工会经费）。4．对个人和家庭的补助支出50034万元，包括：社会福利和救助31563万元，助学金2万元，个人农业生产补贴7256万元，离退休费65万元，其他对个人和家庭补助11148万元。5．资本性支出23874万元，包括：房屋建筑物购建8415万元，基础设施建设7387万元, 设备购置207万元，土地拆迁补偿和安置支出67万元，其他资本性支出3965万元。6.对企业补助1003万元。7.对社会保险基金补助1507万元。8．债务付息及债务发行费用7588万元。9.对事业单位的资本性补助6481万元。10．其他支出886万元。

（四）2023年三公经费支出情况

2023年三公经费支出893万元，比上年减少522万元，下降36.9%。其中：公务用车运行维护费701万元、公务用车购置费57万元（保有量149辆），比上年增加57万元，公务用车运行维护费减少413万元，下降37.1%；公务接待费134万元，比上年减少168万元；因公出国费无。

（五）公共财政收支平衡情况

2023年全年一般公共预算收支实现平衡，具体情况如下：上年结余775万元，预算稳定调节基金2075万元，地方公共预算收入20482万元，债务转贷收入35256万元，上级补助收入285460万元，接收其他地区援助收入7000万元，调入资金65万元，收入总计351113万元。一般公共预算支出300412万元，转移性支出专项上解3304万元，债务还本支出32757万元，补充预算稳定调节基金482万元，专项转移支付结转下年14158万元。支出总计351113万元。

（六）上级转移支付和专项资金情况

全县上级补助收入285460万元。其中：增值税税收返还收入171万元，所得税基数返还-33万元，成品油价格和税费改革税收返还收入330万元，增值税“五五分享”税收返还收入343万元，其他返还性收入-15万元，体制补助3764万元，均衡性转移支付63841万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入21091万元，结算补助20354万元，企业事业单位划转补助收入5万元，重点生态功能转移支付补助9997万元，固定数额补助15366万元，民族地区转移支付6171万元，巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入55117万元，公共安全共同财政事权转移支付收入921万元，教育共同财政事权转移支付收入21908万元，文化体育旅游与传媒共同财政事权转移支付收入467万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入19446万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入5040万元，节能环保共同财政事权转移支付收入2982万元，农林水共同财政事权转移支付收入12836万元，交通运输共同财政事权转移支付收入1018万元，住房保障共同财政事权转移支付收入5888万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入289万元，增值税留抵退税转移支付收入5万元，其他退税减税降费转移支付收入50万元，其他一般性转移支付收入1595万元，专项转移支付收入20513万元。

二、政府性基金决算

2023年全县政府性基金收入为1588万元，政府性基金支出为5022万元。

2023年全年政府性基金预算收支实现平衡，具体情况如下：上年结余1936万元，政府性基金收入1588万元，上级下达专项补助1210万元，债务转贷收入3000万元，合计7734万元；政府性基金支出5022万元，调出资金57万元，结转下年2655万元，合计7734万元。

三、国有资本经营决算

2023年，国有资金经营预算收入为0万元，支出为0万元。

2023年国有资本经营预算收支实现平衡，具体情况如下：国有资金经营预算上级补助收入2万元，国有资金经营预算上年结余收入6万元；国有资本经营预算调出资金8万元。

四、社保基金决算

2023年全县社会保险基金划归州级统收统支，不再从县级反映。

五、2023年地方政府债务执行情况

(一)地方政府债券

我县2023年初地方政府债务(债券)余额为222277.4万元（一般债券209619.4万元，专项债券12658万元）。2023年新增地方一般债券资金35256万元（其中，再融资债券资金32756万元,一般债券资金2500万元。）偿还到期一般债券资金本金32757.3万元。新增专项债券资金3000万元，偿还到期专项债券本金0万元。截止2023年12月31日，我县地方政府债务（债券）余额为227776.1万元（一般债券212118.1万元，专项债券15658万元。）

2023年州级下达债务限额为223969万元，其中：一般债务债券限额210800元，专项债券限额13169万元。

（二）2023年新增债券资金使用情况

1、一般债券

2023年我县新增地方政府一般债券资金2500万元，全部用于2023年布拖县应急指挥中心建设项目； 截止2023年12月31日，新增债券资金财政部门拨付2500万元，拨付率100%；项目单位实际支出2500万元，支出率100%。

2、专项债券

2023年新增专项债券资金3000万元，全部用于布拖县仓储物流园区建设项目（一期）；截止2023年12月31日，财政部门拨付3000万元，拨付率100%；项目单位实际支出3000万元，支出率100%。

3、再融资债券

2023年我县申请再融资债券资金32756万元，全部用于偿还到期以前年度一般债券资金，支出进度100%。

（三）隐性债务

我县2023年年初隐性债务余额为27300万元。全年无新增，截止2023年12月31日共化解债务2290万元，年末余额为25010万元。

六、2023年预算执行有关事项报告

（一）上级转移支付补助情况。2023年，全县共争取到位上级财政各类资金285460万元，比上年增加15959万元，增长5.9%。主要转移支付项目有:返还性补助796万元，与上年持平;一般性转移支付补助264151万元，同比上升3.2%，增加8209万元；增加主要原因为体制补助收入按贯例增长5%、均衡性转移支付收入增长以及结算收入补助有所增加；共同财政事权转移支付收入(公共安全、教育、文旅传媒、社保、卫生健康、节能环保、农林水、交通、住房保障等行业共同财政事权转移收入较去年有所下降）;专项转移支付20513万元，增加7750万元，同比增长60.7%，增长原因为农林水以及卫生健康专项转移支付较去年增加较多。政府性基金上级补助1210万元，增加127万元，同比增长11.7%。上级补助规模的增加，保障了县级政府提供基本公共服务，同时也保障了乡村振兴项目支出。

（二）预算变动调整情况。在预算执行过程中，随着中央省州转移支付以及政府债券等资金的陆续到位，经人大常委会批准调整预算后，由于年终结算后财政平衡的需要，财政收支仍出现了变动。经省州县年终结算后，省州财政最终批复2023年全县一般公共财政预算收支，其中：一般公共预算收入20482万元，上级补助收入285460万元，债务转贷收入35256万元，上年结余775万元，动用预算稳定调节基金2075万元，接收其他地区援助收入7000万元，调入资金65万元，，收入合计351113万元;一般公共预算支出为300412万元，债务还本支出32757万元，专项上解支出3304万元，安排预算稳定调节基金482万元，年终预算结余14158万元。

（三）盘活财政存量资金执行情况。2023年度继续常态化盘活财政存量资金，按照上级财政要求进一步搞好财政存量资金清理盘活及处置工作，清理并收回存量资金年初结转7万元，当年收回3427万元，纳入政府预算统筹安排3434万元，。盘活存量资金均按程序报批后进行支出分配，主要按照县委县政府决策安排用于全县各乡镇各部门服务和脱贫攻坚项目建设，有效缓解了当年财政支出压力。

（四）统筹整合涉农资金及执行情况。扎实开展涉农资金统筹整合使用工作，2023年统筹整合涉农资金46194万元。其中，中央衔接推进乡村振兴资金39191万元； 中央财政耕地地力与利用保护资金 1650万元； 中央农村综合改革转移支付79万元； 省级衔接推进乡村振兴资金5167万元； 农村综合改革转移支付107万元；全年实际开工69个，开工率 100%。资金支出43721.5万元， 支出进度94.65%，。

（五）财政衔接资金执行情况。2023年四级财政衔接资金59425 万元, 其中中央、省、州和县分别到位45775万元、5465万元、75万元、8110万元。截止12月底，部门完成支出59132.31万元, 支出进度达到99.5%。   

（六）五项费用执行。2023年三公经费支出893万元，比上年减少522万元，下降36.9%。其中：公务用车运行维护费701万元、公务用车购置费57万元（保有量149辆），比上年增加57万元，公务用车运行维护费减少413万元，下降37.1%；公务接待费134万元，比上年减少168万元；因公出国费无。会议费支出277万元，比上年减少143万元，下降51.6%。培训费支出1235万元，比上年减少110万元，下降8.9%。

（七）公务卡执行情况。2023年全县开卡张数为1236张，公务卡还款额度277万元。

（八）人大决议和审计意见落实情况。2023年，财政部门积极主动按照县人大决议和审计建议，及时整改工作中存在的问题，不断推进财政各项改革，财政保障能力和资金使用绩效不断提高。继续深化部门预算、非税收入征管和政府采购制度改革;稳步推进国库集中支付改革，健全完善公务卡制度，扎实推进预算执行动态监控机制建设;继续深化国有资产管理，推进资产管理和预算管理有机结合;全面推进预算绩效管理，开展对重点民生工程实施绩效评价，提高财政资金使用效益;规范政府债务管理，深化政府性债务的限额审批制度。对照县审计局出具的2023年财政预算执行审计报告，县财政局召开了专题会议，研究整改措施，一是有效提高预算编制的科学性，二是加快项目资金支出进度，及时下达上级转移支付资金，督促预算单位加快资金支付进度，保证财政资金发挥使用效益。三是及时清理暂付款，四是应缴非税收入未及时缴库，五是加强政府债务管理。对这些问题，我们将在今年预算执行和编制明年预算工作中认真研究改进，切实督促整改，努力加以解决，及时将当年实现的收入缴入金库；科学强化绩效导向，进一步加强项目支出预算绩效管理。

七、2023年预算执行效果

（一） 民生支出得到有力有效保障。2023年全县民生支出累计实现211790万元，占一般公共预算支出的70.5%（其中：30件民生实事总支出31546万元）。全县坚持公共财政取之于民、用之于民，优化结构、足额预算，强化保障、加快支出，有力保障了民生工程实施和政策性增资兑现，促进了社会事业发展，其中：教育支出67725万元、增长7.0%，文化旅游体育与传媒支出1668万元、增长13.7%，社会保障和就业42227万元、下降1.5%，卫生健康支出22386万元、下降4.0%，节能环保支出5166万元、增长90.7%，灾害防治及应急管理支出6760万元、增长48.5%。

（二）重点工作保障有力。大力优化财政支出结构，坚决压减一般性支出，乡村振兴、“三保”等重点领域支出得到有力保障。全力保障民生福祉，森林草原防灭火、教育等县域重点工作。采取“急事急办、特事特办”的原则，充分发挥财政资金保障职能作用，2023年全县投入民生保障资金41463万元。森林草原防灭火资金1475万元（用于防灭火通道、瞭望台、停机坪、天网监控、水利基础设施等）设施建设，采购相关装备和保障人员经费，教育支出安排资金67725万元，并开辟资金拨付“绿色通道”，简化拨付流程，确保有关重点工作顺利开展。

（三）强化政府债务管理，积极防范财政风险。及时有效维护债务系统，随时掌握全县政府性债务总量、结构、性质以及变动情况，强化政府性债务管理，积极防范和化解财政风险。全县2023年末县政府债务实际余额210376.4万元，2023年新增一般债券15223万元，偿还本年地方政府债务本金3322万元，2023年末实际债务余额222277.4万元，距2023年地方政府债务限额223969万元尚有1691.6万元的举债空间，债务风险继续处于可控范围。

（四）财政评审工作开展情况。2023年我县共委托凉山州财政投资评审中心预算评审71个项目，累计送审金额93630万元，评审定案金额86878万元，审减额6751万元，审减率达到7.2%。

（五）预算绩效工作开展情况。2023年4月15日布拖县财政局印发的《布拖县财政局关于开展2023年全县财政支出绩效评价工作的通知》（布财发〔2023〕15号）文件，要求深入贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府关于全面实施预算绩效管理的决策部署和要求，着力提升财政资源配置效率和资金使用效益，确保2023年全县财政支出绩效评价工作有序推进。通知要求由部门单位对 2023年度部门整体支出、项目支出、财政政策进行自评；县财政局通过政府购买服务选取第三方机构即四川益财大数据有限公司于2023年7月24日-9月25日对全县2023年度部门、项目、政策开展重点绩效评价独立开展绩效评价，成员由中选机构相关人员组成。

评价组召开重点绩效评价工作见面会，强调各实施单位在绩效评价过程中的配合要求；现场评价工作过程中，工作组通过对项目资料的审阅，全面了解项目基本情况、项目完成情况，并抽取部分项目开展现场勘察以及完成问卷调查等工作；根据现场评价工作所收集的信息形成工作底稿，结合绩效评价指标体系对支出事项进行计算和分析，保证支出事项绩效评价结果的客观性。

本次评价26个预算单位的19个项目支出、2个政策支出、10个部门整体支出，涉及财政预算资金40705.08万元，实际支出38272.93万元，预算执行率94.02%。

（六）政府采购开展情况。2023年度，全县政府采购预算金额为12345.885014万元，其中：一般预算资金12345.885014万元，政府性基金0万元，其他资金0万元，非财政性资金0万元；实际采购金额为11900.463756万元，其中：一般预算资金11900.463756万元，政府性基金0万元，其他资金0万元，非财政性资金0万元；节约资金445.421258万元。

      布拖县财政局

                                                                                      2024年9月10日