各位代表：
　　受县人民政府委托，现将布拖县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案提请大会审查，并请各位政协委员提出意见。

一、2023年财政预算执行和工作情况

2023年是不懈奋斗、难中求成的一年。全县财税部门紧扣年初人大批准的预算安排和县委、县政府总体部署，坚持稳中求进的总方针，兜底线，惠民生，保重点，强管理，优绩效，防风险，持续强化预算执行，深化财税改革，全县财政运行情况总体平稳良好。

（一）一般公共预算执行情况

2023年积极应对宏观经济形势和结构性减税、普遍性降费等影响，依法组织财政收入。公共财政总收入实现24075万元，增长7%；全县地方一般公共预算收入实现20482万元，增长13.8%，其中：税收收入9712万元，增长5.25%；非税收入10770万元，增长22.7%，税收占比47.4%，下降3.9%。

面对巨大的增支压力，加大资金统筹力度，多方争取上级支持，全力保障中央、省、州、县重大决策部署实施和各项民生、政策性增支。2023年全县地方一般公共预算支出300412万元，占调整预算的94.8%，较上年有所下降，主要原因是转移支付减少。为提高资金使用效益，县财政多措并举抓实财政资金支出进度。

2023年一般公共预算平衡情况：上年结转775万元，动用预算稳定调节基金2075万元，本级收入20482万元，上级补助283788万元，援助收入7000万元，债务转贷收入35256万元，收入总计349376万元。一般公共预算支出300412万元，债务还本支出32757万元、安排预算稳定调节基金482万元，上解支出3287万元（地税上划270万元，手续费18万元，法检两院2112万元、生态环境309万元、城乡居民医保县级负担部分258万元、体制补助递增3%上解108万元、企业职工基本养老保险基金缺口财政补助212万元），结转下年12438万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

2023年全县政府性基金收入为1588万元，比年初预算减少1012万元，减少38.9%，政府性基金支出为5021万元。

2023年政府性基金预算收支实现平衡，具体情况如下：上年结转1936万元，本级收入1588万元，上级补助1210万元，债务转贷收入3000万元，收入总计7734万元。政府性基金支出5021万元，结转下年2713万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

2023年，按《四川省国有资本经营预算管理办法》之规定，我县五户国有企业（布拖县自来水有限责任公司、布拖县粮油购销公司、布拖县火原供销合作有限公司、布拖县国有资产投资经营有限责任公司和布拖县农业投资有限责任公司）均为微利或亏损企业，本级支出为零，上年结转6.09万元，上级补助2万元，结转下年8.09万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

2023年社会保险基金由州级统筹，预决算由州级统一编制。

（五）债务预算执行情况

债务限额情况：2023年，经省、州政府批准，我县2022年政府债务限额为229469万元，其中：一般债务限额为213300万元、专项债务限额为16169万元。

2023地方政府债务使用情况：2023年，收到转贷新增债券资金38256万元，其中：再融资债券资金32756万元，全部用于偿还到期以前年度债券资金本金；新增一般债券2500万元，用于布拖县应急指挥中心建设项目；新增专项债券资金3000万元，用于布拖县仓储物流园区建设项目。

2023年偿还到期债券资金本息40729.3万元，其中：本金32757.3万元，利息7972万元。

2023年我县债务余额为227776.1万元，其中：一般债务余额212118.1万元，专项债务余额15658万元。

（六）预备费执行情况

动用预备费2000万元，全部用于支付2022年疫情防控物资采购及隔离点建设尾款。

二、2023年财政主要工作完成情况

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年。一年来，财政部门认真执行县人大及其常委会相关决议，坚持稳字当头、稳中求进，积极的财政政策加力提效，做强现代农业产业，促进乡村振兴，持续改善民生，为全面建设社会主义现代化开好局起好步。

（一）聚力收入征缴，不遗余力促增长

财税部门密切配合，进一步健全税收征管责任机制，加大力度强征管，聚焦重点税源、重点企业、重大项目跟踪服务，努力挖潜增收，保障了收入均衡入库和稳定增长。在努力完成全年税收目标的同时，及时上缴各部门征收的行政事业性收费和罚没等各类非税收入，实现财政非税收入10770万元，同比增长22.7%，有力的增强了财政保障能力，也确保了全年收入目标任务的完成。

（二）聚力统筹调控，不遗余力保底线

财政部门始终将保“三保”摆在财政工作的最优先地位，依法依规统筹财力，精准精细调度资金，竭力保障预算平衡与社会和谐稳定。

——坚持底线思维，促进政策落实。将以人民为中心的发展思想贯穿于预算编制与执行全过程，坚持“预算安排优先、资金拨付优先、库款保障优先”。教育、文旅、住房保障、农林水等重点支出同比各增长7%、13.7%、32%和1%，且按要求保持逐年增长。直达资金管理常态化，全年核拨116896万元，确保中央惠企利民政策一杆子直达最底层。继续统筹资金8110万元，实现巩固提升脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接财政投入力度不减。千方百计筹资16466万元，按标准足额兑现绩效奖励工资、驻村干部生活补助、驻村干部高寒补贴，保障个人政策待遇全落实；筹措13028万元发放聘用人员工资，保障森林防火、公共安全工作正常运转，确保人民生命财产安全。

——突出管理理念，促进管理规范。一是严格按“先人员、后公用、再专项”顺序编制预算，做实控源头保基本；二是严格按不低于10%标准压减部门“三公”经费，强化勤俭办事业；三是严格部门专项“零基数”、一般性支出“零增长”、上年结余指标“零结转”的“三零”制度，逐步破除利益固化格局；四是严格对上年执行进度偏低的部门专项压减预算，提升资金使用效益；五是严肃预算追加管理，着力压缩预算弹性。

——强化资金统筹，促进预算平衡。坚持将控支与增收保平衡放在同等地位，全力向管理要效益。年初压减项目支出31500万元，争取州级调度资金8000万元，盘活财政存量3434万元；完成政府投资评审项目69个，审减资金9031.77万元，审减率9.65%；完成政府采购项目85宗，节约资金445.41万元，节约率3.6%。

（三）聚力预警管控，不遗余力防风险

坚守不发生系统性区域性风险的底线红线，统筹好发展与安全、当前与长远的关系，量力而行，强化预警预案，助力财政运行平稳可持续。

——政府债务风险总体可控。2023年全县政府法定债务余额227776.1万元，控制在省核定债务限额之内；偿还到期一般债务本金32757.3万元、支付利息7557万元，年末政府综合债务率87%。

——财政运行风险监控有力。始终坚持抓收入、兜三保、护稳定、促发展的政治自觉和行动自觉，强化工作统筹，建立完善工资发放、库款保障、直达资金、收入征缴四大预警机制，牢牢守住不发生系统性区域性风险的底线红线。

（四）聚力支出监管，不遗余力提绩效。

牢固树立财政支出绩效优先理念，持续推动部门项目支出绩效评价全覆盖，强化零基预算，最大化提升财政资金使用效益。

——全力以赴提升民生质效。坚持民生财政根本属性，全年民生支出22.5亿元，占比75%以上。持续加大普惠优质的教育、医疗、养老、托幼等服务供给，全年核拨城乡低保、特困供养、临时救助、流浪人员和孤儿基本生活补助资金23295.78万元。整合资金46194万元，投入农村基础设施、水利交通和乡村振兴项目建设。筹资14176万元，支持补齐老旧小区改造、城市管网改造、市政设施等短板弱项。拨付资金5334万元，用于农村危房改造和城乡环境整治，全县人居环境持续改善。安排经费1085万元，保障村（社区）组织体系建设与运转，交出了高质量民生保障答卷。

——全力以赴提升监管绩效。狠抓内控体系建设，落实常态化管理机制，有效提升了财政监管效能。结合主题教育开展“一卡通”突出问题治理工作，及时补发失败资金84.34万元，达到了“堵漏、严管、利民、防腐”目的，彰显了财政监管新成效。强力推进财会监督，多角度、多层次、多渠道，广泛宣传贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》；采取自查自纠与重点检查相结合的方式，开展规范差旅费、公务接待费、培训费等专项监督检查；全面推进财经纪律重点问题专项整治工作，按时完成自查及复查存在问题整改；圆满完成2023年度会计监督检查、预决算公开情况及财政局内控内审等重点监督检查工作。

——认真落实强农惠农政策，保障惠民惠农一卡通资金及时足额发放，2023年共计发放各类惠民惠农项目66项，合计发放补贴45058.7万元，惠及63.51万人次。积极争取上级资金15194.14万元，用于农业基础设施建设；争取资金31917.96万元支持现代农业生产和特色产业发展。统筹整合衔接资金、土地出让收入等46287万元，扶持黑绵羊、小米蕉、马铃薯等农业产业链和通组、入户路等设施建设；打造69个农业产业项目，支持农业产业化发展，为乡村振兴注入新动能。

（五）聚力改革攻坚，不遗余力补短板

始终将改革作为事业发展的不竭动力，坚持将预算管理绩效考核、强县工程工作考核、高质量发展政绩考核以及“双创”工作融入全县财政工作整体部署、一体推进，提升了财政管理水平。

——强力推进预算绩效管理改革。积极探索预算执行与绩效目标“双监控”机制，推进预算安排与绩效目标、资金使用效果挂钩激励与约束机制，将“三农、教育、医疗、社保”等重点支出、重点项目、重点领域纳入绩效评价范围，财政支出重点绩效评价覆盖到31个大项，各类资金规模达40405万元，进一步推进了绩效管理从“扩面增点”向“提质增效”提升。

——强力推进国资国企改革。一是督促企业领导落实全面从严治党责任，依法依规用权、廉洁履职；针对重点部门和岗位，督促各企业开展风险排查，并建立台账。二是建立健全国资国企领域规章和规范性制度，共制发6个规范性文件，并督促企业重新制定28个制度，修订完善17个制度。三是开展国有企业负责人履职待遇、业务支出检查，督促企业规范内部收入分配秩序，加强接待及差旅管理。

——强力推进财政信息一体化业务平台建设。为最终实现财政资金全程可追溯提供保障，不断推进财政信息一体化业务平台建设。陆续开通政府采购、资产管理、预算绩效管理等模块，做好培训和业务指导，为今后一体化平台整合所有财政业务、覆盖所有财政资金、辐射所有预算单位打下坚实基础。

——强力推进财政电子票据改革。立足“信息多跑路、群众少跑腿”，稳步推进全县行政事业单位电子票据改革。截至目前，全县财政电子票据改革全面完成，并实现上线运行。

——强力推进政府购买服务改革。组织推进多领域政府购买服务改革，着重在就业服务扶持、教育医疗卫生、社区社会保障、助力乡村振兴等方面提供有效的基本公共服务。严格规范实施政府购买服务，注重科学安排、讲求绩效、防范风险，加强政府购买服务质量管控，提升管理水平。

各位代表，过去一年，全县财政部门克服收支平衡极度困难等压力，敢于担当，善作善成，各项政策得到有效落实，成绩殊为不易。同时也必须看到，受多方因素制约，增收的基础还不稳固，刚性支出不断攀升，财政运行愈来愈艰难；部分单位花钱讲绩效的意识还不强，控支提质增效尚需深入破题；支出基数观念较强的部门还较少，强化零基预算、切实过紧日子仍需久久为功；财政监管存在薄弱环节，优结构保重点的措施还有待逐步精准高效；政府债务接近还款高峰，财政腾挪调度资金的空间越来越小等等。我们将高度重视这些问题，认真研究破解路径，并恳请各位代表、委员多提宝贵意见和建议，一如既往地理解、支持财政工作。

三、2024年财政预算草案
2024年根据州委、州政府、州财政局关于编制财政收支预算的要求，本着实事求是、科学预测，积极稳妥编制2024年收入预算，依法依规加强收入征管，确保财政收入增长与经济发展趋势基本一致，与经济社会发展水平相适应。全面贯彻落实党政机关过紧日子要求，坚持量入为出，优化支出结构，严把预算支出关口，增强重大决策部署、重大战略任务、重大发展规划财力保障能力，坚决兜牢兜实“三保”支出底线。强化结转结余资金与当年预算安排挂钩机制，加大事业收入、事业单位经营收入、其他收入等非财政拨款资金统筹使用力度，严格执行财政资金“三项清理”制度。坚持“花钱必问效、无效必问责”，加强绩效结果运用，将资金分配与绩效结果挂钩，大力压减一般性支出，削减或取消低效无效支出，严格绩效考核问责。改革创新财政支持方式，通过改革聚集资源、挖掘潜力、促进发展，发挥财政资金“四两拨千斤”作用，引导撬动社会资本参与重大项目建设。

（一）一般公共预算草案

1．地方一般公共预算收入：2024年地方一般公共预算收入按21916万元安排，预计增长7%以上。税收收入安排11006万元，占本级一般公共预算收入的50.2%，分项预算如下：增值税4900万元，企业所得税2306万元，资源税450万元，城市维护建设税450万元，房产税200万元，印花税70万元，土地使用税60万元，土地增值税30万元，车船税150万元，耕地占用税2000万元，契税80万元，个人所得税300万元，环境保护税10万元。非税收入安排10910万元，占本级一般公共预算收入的49.8%，分项预算如下：专项收入900万元，行政事业性收费收入600万元，罚没收入1500万元，国有资源（资产）有偿使用收入810万元，捐赠收入6750万元，其他收入350万元。

2．上级补助收入：截至2024年1月18日，上级财政预告部分转移支付。上级补助收入198048万元，具体如下：

（1）一般性转移支付121117万元，其中：返还性收入796万元、原体制补助3952万元、均衡性转移支付收入63590万元（包括省州托底性帮扶资金4171万元）、民族地区转移支付收入6171万元、县级基本财力奖补收入17866万元、结算补助收入3199万元（定额结算补助2217万元、三老人员补助96万元、企事业单位划转补助收入5万元、西部志愿者补助51万元、交警补助30万元、攀西药业结算补助800万元）、固定数额补助收入14459万元、教育共同财政事权转移支付收入1639万元、重点生态功能转移支付收入9445万元。

（2）定向转移支付收入76786万元：结算补助收入6630万元（2023年民族地区春节慰问金20万元、2023年选调生到村任职工作补助资金42万元、2023年凉山州“树新风促振兴”暨妇女儿童关爱提升三年行动专项资金342万元、中央和省补助美术馆公共图书馆文化馆（站）免费开放80万元、高海拔政策教育三包补助经费6146万元）、巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入24494万元、公共安全共同财政事权转移支付收入641万元、教育共同财政事权转移支付收入13415万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入115万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入20596万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入2830万元、节能环保共同财政事权转移支付收入1119万元、农林水共同财政事权转移支付收入5776万元、住房保障共同财政事权转移支付收入481万元、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入235万元、其他一般性转移支付收入454万元。

（3）专项转移支付145万元。

3．一般公共预算收支平衡情况：上年结转12438万元、地方一般公共预算收入21916万元、动用预算稳定调节基金482万元、上级补助收入198048万元、债务转贷收入4551万元、援助收入7000万元，收入总计244435万元。转移性支出7938万元（地方政府债务还本支出4551万元，隐性债务100万元，上解支出3287万元），一般公共预算支出236597万元，财政预算支出244435万元，当年收支平衡。

4．按照“三保”预算的优先顺序，2024年安排“三保”预算153910.15万元，其中：保工资80168.28万元、保运转4039.42万元、保基本民生69702.45万元。“三保”预算资金来源为上级补助45091.56万元，县级安排108818.59万元。

5．一般公共预算支出236597万元，按功能科目安排情况：一般公共服务支出24295万元，国防支出95万元，公共安全支出7778万元，教育支出58914万元，科学技术支出319万元，文化旅游体育与传媒支出1041万元，社会保障和就业支出46162万元，卫生健康支出17522万元，节能环保支出6685万元，城乡社区支出731万元，农林水支出45748元，交通运输支出1680万元，商业服务业等支出511万元，自然资源海洋气象等支出1533万元，住房保障支出8219万元，粮油物资储备支出84万元，灾害防治及应急管理支出5661万元，债务付息支出及兑付手续费7253万元，按照预算法设置1%的预备费用于当年预算执行中的突发事件处理及其他难以预见的开支2366万元。

6．一般公共预算支出项目分类。一般公共预算支出236597万元，基本支出120559万元，增长4.5%。其中：工资福利支出108158万元，增长2.9%，商品服务支出10172万元，增长2.2%，对个人和家庭的补助支出2229万元，增长1.6%。项目支出116038万元，其中：（1）对口安排定向转移支付及专项转移支付支出68557万元，（2）安排预备费2366万元；（3）2023年县级配套7111万元用于乡村振兴项目；（4）项目规划前期工作经费3000万元（含乡村振兴项目规划前期工作经费1000万元）；（5）环保经费1200万元、城乡环境整治600万元、城市生活垃圾填埋场升级改造1200万元；（6）债务付息经费及兑付手续费7253万元；（7）民生支出11573万元；（8）年初预算部门项目经费10278万元。（9）森林防灭火经费2900万元。

7．按照过渡期内“保持财政支持政策总体稳定”要求，我县根据巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的任务需要和财力情况，在年度预算中安排一定规模的衔接资金。年初预算安排投入县级乡村振兴补助资金8111万元。

（二）政府性基金预算草案

上年结转2713万元，政府性基金本级收入安排3340万元，上级补助464万元，收入合计6517万元。安排政府性基金支出6517万元，其中：专项债券还本511万元、专项债券付息508万元、本级支出5498万元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算草案
　　由于我县五户国有企业（布拖县自来水有限责任公司、布拖县粮油购销公司、布拖县火原供销合作有限公司、布拖县国有资产投资经营有限责任公司和布拖县农业投资有限责任公司）均为微利或亏损企业，尚不具备国有资本经营预算收入编制条件，按《四川省国有资本经营预算管理办法》规定，本级收支为零，上年结转8.09万元，国有资本经营支出为8.09万元，收支平衡。

（四）社会保障基金预算草案

2024年社会保障基金由州级统筹，预算由州级统一编制。

（五）2024年三公经费预算情况

2024年三公经费支出1672万元，其中：公务用车运行维护费1200万元、公务用车购置费200万（保有量145辆）；公务接待费472万元，因公出国费无。

四、坚定信心，克难奋进，努力完成2024年预算目标

2024年，进一步推进经济回升向好仍有不少困难和挑战，增强财政可持续性、兜牢县级“三保”底线责任重大。我们将认真贯彻上级和县委县政府决策部署，围绕推动高质量发展，突出重点，把握关键，坚定信心，勠力同心确保全年预期目标圆满实现。

（一）着力加强财源建设。继续坚持“稳中求进、以进促稳、先立后破”。坚持高质量发展与高水平安全互动，加力提效推动积极的财政政策更精准、更可持续，全力服务全县发展大局。持续做好重点税源企业产业扶持力度，大力推进企业转型升级，着力培育一批规模大、科技含量高、有竞争力的重点税源企业。用好用足财政贴息、融资担保、政府投资基金等组合式工具，推动普惠金融服务增量、扩面、增效，支持金融机构更好服务市场主体。发挥新增债券投资拉动作用，围绕县委县政府确定的关键领域，谋准做实项目储备，加快债券资金拨付进度，推动尽快形成实物工作量。进一步优化营商环境，全力推行“一次办结”、“一站式”服务模式，确保优环境各项支持措施落地生效，全方位助力高质量发展。加大对存量资产资金资源盘活力度，提高财政统筹能力，增加可用财力。确保2024年全县地方一般公共预算收入增长7%以上，达2.19亿元，在做大收入总量的同时更加注重财政收入质量提升。

（二）提升资金使用效益。坚持保障重点与统筹兼顾相结合，确保科学、精准编制2024年部门预算。落实积极的财政政策，在保持适当财政支出强度的基础上提高财政支出精准度。把习惯过紧日子作为一项纪律要求，持续压减非刚性非急需支出，做到“三公”经费预算只减不增，继续优化支出结构强化重大战略任务财力保障。加强政府全口径预算统筹衔接，促进财政资金提质增效，全力支持三农、文教卫、社保就业与乡村振兴等政策落实，不断筑牢兜实“三保”底线。及时收回执行进度慢或短期内不再执行的项目资金，统筹用于重点项目；进一步做好财政资金直达工作，保证资金直达基层、惠企利民、精准使用；加大巩固衔接财政支持力度，按照上级要求，适时调整涉农资金统筹整合政策，继续加大巩固衔接项目县级投入力度。

（三）加大民生领域投入。巩固民生保障阵地，想方设法拓宽民生保障前沿，稳步提升重点保障和改善民生水平。加大税收、社会保障、转移支付等调节力度，落实好为民办实事项目资金保障；推进公共服务优质共享，促进教育公平和社会事业发展，加强城乡基本养老保险、最低生活保障和基层医疗体系建设，推动经济发展成果更多更公平惠及民生。认真落实强农惠农政策，积极推进现代农业、乡村振兴、和美乡村、环境整治、危房改造等工作，着力改善农业生产条件、农民生活环境和农村面貌。健全大事要事保障机制，确保上级重大政策落实，确保县委县政府安排部署的大事要事落地。确保全年一般公共预算支出进度达97%以上，民生支出占一般公共预算支出的比重稳定在65%以上。

（四）加强财政风险防控。坚持开好“前门”、严堵“后门”的原则，依法依规筹措资金支持经济社会发展，积极防范和化解政府债务风险。压紧压实各方责任，统筹整合各类资产资源，加大对到期债务的监测力度，加强专项债券支持项目的后续管理，重点关注项目的收益情况，持续做好债务风险防范。严禁新增政府隐性债务，谋划项目时量力而行，严格落实政府投资项目立项前财政承受能力和债务风险情况评估机制，做到项目资金有保障、偿债资金有来源。通过申请再融资债券、预算安排、盘活存量资产资源持续推进到期债务还本付息，牢牢守住不发生系统性、区域性债务风险底线，切实维护地方政府信誉。严格控制债务规模和债务结构，将债务控制在限额内，确保法定债务率不超过120%。加强对重点领域的财政监管，防止资源浪费和腐败现象的发生。

（五）深化预算绩效管理。深入推进预算绩效管理，实施全过程、全方位、全覆盖预算绩效管理工作。做好事前绩效评估，预算安排前严格把关；实施绩效目标管理，预算编制中加强审核；开展绩效运行监控，预算执行中强化监督；组织绩效评价，预算执行后跟踪问效。推进信息公开，做好重点项目绩效目标随预算公开，重点项目绩效评价结果随决算公开，主动接受社会监督；全面深化全成本绩效预算管理改革，持续推进预算绩效管理向更多领域扩围拓展，促进财政资金提质增效。

各位代表，做好2024年的财政工作责任重大、使命光荣。财政部门将在县委县政府的坚强领导下，全面落实本次大会精神，主动接受人大依法监督和政协民主监督，虚心听取各方意见建议，统筹好高质量发展与高水平安全、当前需求与长远利益、向内挖潜与向外借力，承压而上，接续奋斗，用更足的劲头、更大的力度、更实的举措，为努力绘就现代化四川、凉山壮丽图景布拖新篇章做出新贡献！

附件：

2024年财政预算安排情况表（2024.1.31）.xls