布拖县2021年财政决算报告

根据《中华人民共和国预算法》，需将2021年财政决算公开，现报告如下 。                       

 一、公共财政决算

（一）一般公共预算收入执行情况

2021年年初，经布拖县十四届人大第五次会议审议通过地方一般公共预算收入14915万元，实际完成15949万元。2021年全县各级积极应对宏观经济形势和结构性减税、普遍性降费等影响，依法组织财政收入。公共财政总收入实现22502万元，为预算的102.34%，下降2.50%；全县地方一般公共预算收入实现15949万元，为预算的106.93%，增长13.95%，其中：税收收入9042万元，下降13.06%；非税收入6907万元，增长92.07%，税收占比达56.69%，税收占比较去年有所下降。

（二）一般公共预算支出执行情况

2021年，全县地方一般公共预算支出296231万元，其中：一般公共服务支出完成28377万元，为全年预算的100%，同比增长0.41%；国防支出完成169万元，为全年预算100%，下降12.89%；公共安全支出完成10281万元，为全年预算100%，同比下降20.07%,；教育支出完成61713万元，为全年预算100%，同比下降20.30%；科学技术支出完成272万元，为全年预算85.80%，同比下降33.00%；文化体育与传媒支出完成1374万元，为全年预算86.96%，同比下降58.38%；社会保障和就业支出完成36908万元，为全年预算100%，同比增长2.17%；卫生健康支出完成22289万元，为全年预算的100%，同比下降13.23%；节能环保支出完成1864万元，为全年预算22.32%，同比下降66.49%；城乡社区支出完成3131万元，为全年预算51.82%，同比增长59.15%；农林水支出完成98581万元，为全年预算数的100%，同比下降47.18%；交通运输支出完成2234万元，为全年预算37.52%，同比下降63.75%；资源勘探信息等支出完成4万元，为全年预算的100%，同比下降99.50%；商业服务业等支出完成32万元，为全年预算的100%，同比下降96.36%；金融支出完成57万元，为全年预算的100%，同比下降54.17%；自然资源海洋气象等支出完成1770万元，为全年预算的100%，同比下降25.97%；住房保障支出完成14066万元，为全年预算的100%，同比增长149.75%；粮油物资储备支出完成278万元，为全年预算的100%，同比下降66.43%；灾害防治及应急管理支出4699万元，为全年预算的100%，同比增长26.35%；债务付息支出完成7435万元，为全年预算100%，同比增长2.37%；其他支出完成690万元，为全年预算的28.20%，同比下降85.19%，；债务发行费用支出完成7万元，为全年预算100%,同比下降30%。

（三）一般公共预算支出用途

2021年全县一般公共预算支出296231万元，其中： 1．机关工资福利支出21993万元，包括：工资奖金津补贴12024万元,社会保障缴费6490万元，住房公积金1694万元，其他工资福利支出1785万元。2．对事业单位经常性补助80396万元，包括:工资福利支出45047万元、商品和服务支出33975万元、其他对事业单位补助1374万元。3．机关商品和服务支出113754万元，包括：办公、水电、差旅、印刷、物管费、劳务费、委托业务费、专用材料费、维修维护经费、会议和培训经费、工会及福利经费、公务用车运行维护费及其他交通费用、公务接待费万元、其他商品服务支出等。4．对个人和家庭的补助支出51755万元，包括：社会福利和救助37350万元，助学金58万元，离退休费114万元，其他对个人和家庭补助14233万元。5．资本性支出7616万元，包括：房屋建筑物购建18万元，基础设施建设2127万元, 公务用车购置25万元，土地拆迁补偿和安置支出320万元，其他资本性支出5126万元。6.对企业补助41万元。7.对社会保险基金补助3,015万元。8．债务付息及债务发行费用7442万元。9．其他支出10219万元。

（四）2021年三公经费支出情况

2021年三公经费支出2429万元，比上年减少108万元，下降4.45%。其中：公务用车运行维护费1347万元、公务用车购置费480万元（保有量201辆），比上年增加154万元，主要是公务用车购置经费增加17万元，公务用车运行维护费增加137万元，增长8.16%；公务接待费601万元，比上年减少230万元；因公出国费无。

（五）公共财政收支平衡情况

2021年全年一般公共预算收支实现平衡，具体情况如下：上年结余3467万元，预算稳定调节基金1549万元，地方公共预算收入15949万元，债务转贷收入8165万元，上级补助收入273266万元，接收其他地区援助收入7000万元，收入总计309396万元。一般公共预算支出296231万元，转移性支出专项上解930万元，债务还本支出5167万元，补充预算稳定调节基金1444万元，专项转移支付结转下年5624万元。

（六）上级转移支付和专项资金情况

全县上级补助收入273266万元。其中：增值税税收返还收入171万元，所得税基数返还-33万元，成品油价格和税费改革税收返还收入330万元，增值税“五五分享”税收返还收入343万元，其他返还性收入-15万元，体制补助3414万元，均衡性转移支付50172万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入18369万元，结算补助10853万元，企业事业单位划转补助收入5万元，重点生态功能转移支付补助8292万元，固定数额补助13772万元，民族地区转移支付5157万元，贫困地区转移支付收入57936万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1286万元，教育共同财政事权转移支付收入20295万元，科学技术共同财政事权转移支付收入28万元，文化体育旅游与传媒共同财政事权转移支付收入403万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入16398万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入3105万元，节能环保共同财政事权转移支付收入2325万元，农林水共同财政事权转移支付收入8975万元，交通运输共同财政事权转移支付收入102万元，住房保障共同财政事权转移支付收入5047万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入651万元，其他一般性转移支付收入2514万元，专项转移支付收入43371万元。

二、政府性基金决算

2021年全县政府性基金收入为20364万元，比年初预算减少1636万元，减少8.03%，政府性基金支出为20442万元。

2021年全年政府性基金预算收支实现平衡，具体情况如下：上年结余60万元，政府性基金收入20364万元，上级下达专项补助1083万元，合计21507万元；政府性基金支出20442万元，结转下年1065万元，合计21507万元。

三、国有资本经营决算

2021年，按《四川省国有资本经营预算管理办法》之规定，我县两家国有企业（布拖县自来水有限责任公司和布拖县粮油购销公司）均为微利或亏损企业，经提请布拖县十四届人大五次会议审议通过我县国有资本经营预算为零预算。2021年决算为零。

四、社保基金决算

2021年全县社会保险基金收入3547万元，支出1950万元，累计结余9,878万元。

由于我县城镇职工基本医疗保险基金、城乡居民医疗保险基金均由州级统筹，预算由州级统一编制，以上所有数据均为城乡居民基本养老保险基金数。

五、2021年地方政府债务执行情况

1．债务限额情况

2021年，经省、州政府批准，我县2021年政府债务限额为211925万元，其中：一般债务限额为210388万元、专项债务限额为1537万元。

2．地方政府债务举借规模及使用情况

2021年，省、州政府代为举借并转贷我县地方政府债券8165万元，其中：新增债券3000万元,再融资债券5165万元。

新增债劵3000万元用于布拖县人民医院重大疾病救治中心建设项目1,000万元、布拖县义务教育均衡发展EPC建设项目1,000万元、四川省凉山州布拖县城市饮水管道及净水厂区改、扩建建设项目1,000万元。

3．地方政府债务余额

2021年末，我县地方政府债务余额为210,376.4万元，其中：一般债务209,207万元、专项债务1,169万元。全县债务余额距债务限额尚有1549万元的空间，债务风险处于可控范围。

2021年全县再融资债券5167万元用于偿还到期政府债劵资金。

六、2021年预算执行有关事项报告

1.上级转移支付补助情况。2021年，全县共争取到位上级财政各类资金273266万元，比上年减少113910万元，下降29.42%。主要转移支付项目有:返还性补助796万元，与上年持平;一般性转移支付补助229099万元，同比下降32.81%，减少111874万元；减少原因主要脱贫攻坚结束后项目减少，其中体制补助收入按贯例增长5%、均衡性转移支付收入增长3.21%、县级基本财力奖补资金下降33.87%；贫困地区转移支付收入下降32.23%，其他一般性转移支付收入下降95.68%；同时变更并新增行业转移支付收入为行业共同财政事权转移支付收入(公共安全、教育、文旅传媒、社保、卫生健康、节能环保、农林水、交通、住房保障等行业共同财政事权转移收入都有不同程度增长);专项转移支付43371万元，减少2036万元，同比下降4.48%，国家开始逐步将专项转移支付收入过渡为共同财政事权一般性转移支付收入;债券转贷收入8165万元，同比下降11.30%，减少1023万元。政府性基金上级补助1083万元，减少2898万元，同比下降72.79%。上级补助规模的减少，但保障了县级政府提供基本公共服务，同时也保障了乡村振兴项目支出。

2.预算变动调整情况。在预算执行过程中，随着中央省州转移支付以及政府债券等资金的陆续到位，经人大常委会批准调整预算后，由于年终结算后财政平衡的需要，财政收支仍出现了变动。经省州县年终结算后，省州财政最终批复2021年全县一般公共财政预算收支，其中：一般公共预算收入15949万元，上级补助收入273266万元，债务转贷收入8165万元，上年结余3467万元，动用预算稳定调节基金1549万元，接收其他地区援助收入7000万元，收入合计309396万元;一般公共预算支出为296231万元，债务还本支出5167万元，专项上解支出930万元，安排预算稳定调节基金1444万元，年终预算结余5624万元。

3.盘活财政存量资金执行情况。2021年度继续常态化盘活财政存量资金，按照上级财政要求进一步搞好财政存量资金清理盘活及处置工作，清理并收回单位大平台及基本户存量资金30596万元，纳入政府预算统筹安排30269万元，结余327万元。盘活存量资金均按程序报批后进行支出分配，主要按照县委县政府决策安排用于全县各乡镇各部门服务和脱贫攻坚项目建设，有效缓解了当年财政支出压力。

 4.统筹整合涉农资金及执行情况

扎实开展涉农资金统筹整合使用工作，2021年统筹整合涉农资金52,812.62万元，主要用于农村交通、安全住房建设、水利建设、产业发展等。截止12月底，部门完成支出52,723.9万元，进度为99.66%。

5. 财政衔接资金执行情况

2021年四级财政衔接资金65,942.35万元：中央47,470.62万元，省级7,447万元，州级3,018万元，县级8,000万元。截止12月底，部门完成支出65,442.35万元，进度为99.24%。   

6.五项费用执行。2021年三公经费支出2429万元，比上年减少108万元，下降4.45%。其中：公务用车运行维护费1347万元、公务用车购置费480万元（保有量201辆），比上年增加154万元，主要是公务用车购置经费增加17万元，公务用车运行维护费增加137万元，增长8.16%；公务接待费601万元，比上年减少230万元；因公出国费无。

会议费支出264万元，比上年增加95万元，增长56.21%。培训费支出837万元，比上年减少27万元，降低3.12%。

7.公务卡执行情况

2021年全县开卡张数为1004张，公务卡还款额度284万元。

8.人大决议和审计意见落实情况。2021年，财政部门积极主动按照县人大决议和审计建议，及时整改工作中存在的问题，不断推进财政各项改革，财政保障能力和资金使用绩效不断提高。继续深化部门预算、非税收入征管和政府采购制度改革;稳步推进国库集中支付改革，健全完善公务卡制度，扎实推进预算执行动态监控机制建设;继续深化国有资产管理，推进资产管理和预算管理有机结合;全面推进预算绩效管理，开展对重点民生工程实施绩效评价，提高财政资金使用效益;规范政府债务管理，深化政府性债务的限额审批制度。对照县审计局出具的2021年财政预算执行审计报告，县财政局召开了专题会议，研究整改措施，一是有效提高预算编制的科学性，二是加快项目资金支出进度，及时下达上级转移支付资金，督促预算单位加快资金支付进度，保证财政资金发挥使用效益。三是及时清理暂付款，四是应缴非税收入未及时缴库，五是加强政府债务管理。对这些问题，我们将在今年预算执行和编制明年预算工作中认真研究改进，切实督促整改，努力加以解决，及时将当年实现的收入缴入金库；科学强化绩效导向，进一步加强项目支出预算绩效管理。

七、2021年预算执行效果

1. 民生支出得到有力有效保障。2021年全县民生支出累计实现207361万元，占一般公共预算支出的70.15%（其中：30件民生实事总支出20403万元）。全县坚持公共财政取之于民、用之于民，优化结构、足额预算，强化保障、加快支出，有力保障了民生工程实施和政策性增资兑现，促进了社会事业发展，其中：教育支出61713万元、下降20.30%，文化旅游体育与传媒支出1374万元、下降58.38%，社会保障和就业36908万元、增长2.13%，卫生健康支出22289万元、下降13.23%，节能环保支出1864万元、下降66.49%，灾害防治及应急管理支出4123万元、增长26.35%。

2.重点工作保障有力。大力优化财政支出结构，坚决压减一般性支出，确保疫情防控、脱贫攻坚、“三保”等重点领域支出得到有力保障。全力支持抗击新冠肺炎疫情，森林草原防灭火等县域重点工作。采取“急事急办、特事特办”的原则，充分发挥财政资金保障职能作用，2021年全县投入疫情防控资金1351万元。森林草原防灭火资金6477万元（用于防灭火通道、瞭望台、停机坪、天网监控、水利基础设施等设施建设，采购相关装备和保障人员经费，并开辟资金拨付“绿色通道”，简化拨付流程，确保有关重点工作顺利开展。

3.强化政府债务管理，积极防范财政风险。及时有效维护债务系统，随时掌握全县政府性债务总量、结构、性质以及变动情况，强化政府性债务管理，积极防范和化解财政风险。全县2021年末县政府债务实际余额210376万元，2021年新增一般债券8165万元，偿还本年地方政府债务本金5167万元，2021年末实际债务余额207,379万元，距2021年地方政府债务限额211925万元尚有1549万元的举债空间，债务风险继续处于可控范围。

4.财政评审工作开展情况

2021年我县共委托凉山州财政投资评审中心预算评审48个项目，累计送审金额102361万元，评审定案金额91029万元，审减额11331万元，审减率达到11.07%。

5.预算绩效工作开展情况

2021年根据省级预算绩效管理工作实施方案、预算绩效结果应用办法等11项制度办法，与预算股、资金管理股室积极协调配合，共同细化制定本级预算绩效管理操作方案等制度办法。继续推进财政支出绩效评价工作，逐步健全财政绩效评价体系。按照绩效目标全过程的管理要求，部门预算实行项目支出按额度总控，按照厉行节约、从严从紧的要求和项目零基预算的原则，把握轻重缓急合理编制项目支出预算，并切实落实到具体项目，从严控制非急需、非刚性支出、削减低效无效支出，各相关业务股室在“一上”期间经过绩效目标会审。并将“二上”数据报各业务主管股室，各业务主管股室对“二上”数据进行审核,待人大批复县级部门预算及绩效目标后，严格按照批复的预算执行，加强财务管理，严肃财经纪律，确保资金安全，提高资金使用绩效，并与部门预算同步向社会公开。

2021年，在县委县政府和有关部门的大力支持下，财政部门勇于担当，奋力拼搏，2021年财政工作成效明显，预算执行总体良好。但也还存在隐忧和压力，一是财源结构单一，收入难以保持平稳可持续增长;二是刚性支出压力不断加大，收入的增长远远不能满足支出的增长需求，财政预算平衡难度较大。

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